Kinerja Keuangan Entitas Multifinance: Determinasi Non Performing Loan dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas

Andi Riyanto, Galih Raspati, Yuri Rahayu, Yuyun Yuniati

Abstract


Pada perusahaan pembiayaan, profit merupakan hal mutlak untuk diperoleh agar dapat mempertahankan kontinuitas operasional perusahaan. Oleh karena itu, tujuan utama perusahaan yaitu meningkatkan profitabilitas  agar dapat menghasilkan keuntungan yang maksimal. Dalam menjalankan usaha dan aktivitasnya, perusahaan tidak lepas dari masalah kredit bermasalah atau Non Performing Loan (NPL) dan permodalan atau Capital Adequacy Ratio (CAR) yang mempengaruhi profitabilitas, artinya perusahaan harus mampu meningkatkan profitabilitas, menekan NPL dan menerapkan kriteria CAR. Tinggi rendahnya rasio NPL dan CAR mempunyai impak terhadap besar kecilnya profitabilitas. Metode penelitian yang digunakan adalah metode penelitian ex post facto dengan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan adalah data keuangan tentang kredit bermasalah dengan total kredit, modal dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) dan profitabilitas atau Return On Assets (ROA) dengan membandingkan laba setelah pajak dengan total aset pada laporan keuangan 2012-2019. Teknik pengujian menggunakan uji statistik. Hasil penelitian yang didapatkan menyatakan bahwa NPL dan CAR berpengaruh secara simultan terhadap tingkat profitabilitas pada PT. Adira Dinamika Multi Finance, Tbk.

Full Text:

PDF

References


Amelia, R. W., & Sunarsi, D. (2020). Pengaruh Return on Asset Dan Return on Equity Terhadap Debt To Equity Ratio Pada Pt. Kalbe Farma, Tbk. Ad-Deenar: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 4(01), 105. https://doi.org/10.30868/ad.v4i01.738

Anastasiou, D., Louri, H., & Tsionas, M. (2019). Nonperforming loans in the euro area: Are core–periphery banking markets fragmented? International Journal of Finance and Economics, 24(1), 97–112. https://doi.org/10.1002/ijfe.1651

Anggari, N. L. S., & Dana, I. M. (2020). The Effect of Capital Adequacy Ratio , Third Party Funds , Loan to Deposit Ratio , Bank Size on Profitability in Banking Companies on IDX. American Journal of Humanities and Social Sciences Research (AJHSSR), 4(12), 334–338.

Ashraf, B., Arshad, S., & Hu, Y. (2016). Capital Regulation and Bank Risk-Taking Behavior: Evidence from Pakistan. International Journal of Financial Studies, 4(3), 16. https://doi.org/10.3390/ijfs4030016

Basuki, A. T. (2017). Ekonometrika dan Aplikasi Dalam Ekonomi. Yogyakarta: Danisa Media.

Beck, R., Jakubik, P., & Piloiu, A. (2015). Key Determinants of Non-performing Loans: New Evidence from a Global Sample. Open Economies Review, 26(3), 525–550. https://doi.org/10.1007/s11079-015-9358-8

Creswell, J. W. (2016). Research Design : Pendekatan Metode Kualitatif, Kuantitatif dan Campuran (4th ed.). Yogyakarta: Pustaka Pelajar.

Espinoza, R., & Prasad, A. (2010). Nonperforming Loans in the GCC Banking System and their Macroeconomic Effects. IMF Working Papers, 10(224), 1. https://doi.org/10.5089/9781455208890.001

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS (4th ed.). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gilbert, R. A., & Hazen, J. H. (2001). As economy flounders, do we see a rise in problem loans. Federal Reserve Bank of St. Louis, II(4), 45–65. Retrieved from https://www.stlouisfed.org/publications/central-banker/winter-2001/as-economy-flounders-do-we-see-a-rise-in-problem-loans

Gunawan, A. (2020). 2019, Adira Finance Cetak Laba Rp2,1 Triliun Artikel ini telah tayang di Bisnis.com dengan judul “2019, Adira Finance Cetak Laba Rp2,1 Triliun”, Klik selengkapnya di sini: https://finansial.bisnis.com/read/20200221/89/1204343/2019-adira-finance-cetak-laba. Retrieved May 2, 2021, from https://finansial.bisnis.com/read/20200221/89/1204343/2019-adira-finance-cetak-laba-rp21-triliun

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Indonesia, B. Surat Edaran Bank Indonesia (SE BI) No.13/ 24 /DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (2011).

Janie, D. N. A. (2012). Statistik Deskriptif & Regresi Linier Berganda Dengan SPSS. Semarang: Semarang University Press.

Kasmir. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.

Khan, M. A., Siddique, A., & Sarwar, Z. (2020). Determinants of non-performing loans in the banking sector in developing state. Asian Journal of Accounting Research, 5(1), 135–145. https://doi.org/10.1108/ajar-10-2019-0080

Kosasih, N. J., Murni, S., Rate, P. V, Faktor, A., Dan, I., Terhadap, E., & Pada, P. (2021). Analisis Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 9(2), 336–347. https://doi.org/10.35794/emba.v9i2.33454

Moradi, Z. S., Mirzaeenejad, M., & Geraeenejad, G. (2016). Effect of Bank-Based or Market-Based Financial Systems on Income Distribution in Selected Countries. Procedia Economics and Finance, 36(16), 510–521. https://doi.org/10.1016/s2212-5671(16)30067-3

Murdiyanto, A. (2012). Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Dalam Penentuan Penyaluran Kredit Perbankan Studi Pada Bank Umum Di Indonesia Periode Tahun 2006 - 2011. Conference In Business, Accounting, And Management (CBAM), 1(1), 61–75. Retrieved from http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/cbam/article/view/123/99

Neuman, W. L. (2014). Social Research Methods: Qualitative and Quantitative Approaches (7th ed.). Boca Raton: Pearson Educational Limited.

Ovier, A. (2021). Industri Multifinance Mampu Bertahan di Tengah Tekanan. Retrieved May 1, 2021, from https://www.beritasatu.com/ekonomi/752887/industri-multifinance-mampu-bertahan-di-tengah-tekanan

Pattiruhu, J. R., & Paais, M. (2020). Effect of Liquidity, Profitability, Leverage, and Firm Size on Dividend Policy. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(10), 35–42. https://doi.org/10.13106/jafeb.2020.vol7.no10.035

Rostami, S., Rostami, Z., & Kohansal, S. (2016). The Effect of Corporate Governance Components on Return on Assets and Stock Return of Companies Listed in Tehran Stock Exchange. Procedia Economics and Finance, 36(16), 137–146. https://doi.org/10.1016/s2212-5671(16)30025-9

Sánchez Serrano, A. (2021). The impact of non-performing loans on bank lending in Europe: An empirical analysis. North American Journal of Economics and Finance, 55, 101312. https://doi.org/10.1016/j.najef.2020.101312

Sari, N. P., & Khafid, M. (2020). Peran Kepemilikan Manajerial dalam Memoderasi Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Ukuran Perusahaan, Kebijakan Dividen Terhadap Manajemen Laba pada Perusahaan BUMN. Moneter - Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(2), 222–231. https://doi.org/10.31294/moneter.v7i2.8773

Sitompul, R. M. A., Bukit, R., & Erwin, K. (2020). the Effect of Liquidity, Solvability, Profitability, and Non Performing Financing on Firm Value With Intellectual Capital As Moderating Variables in Multifinance Companies Listed on Indonesia Stock Exchange in 2015-2018. Journal of Public Budgeting, Accounting and Finance, 3(1), 1689–1699.

Sugiarti, H., & Megawarni, A. (2012). Konsistensi koefisien determinasi sebagai ukuran kesesuaian model pada regresi robust. Jurnal Matematika, Sains, Dan Teknologi, 13(2), 65–72. Retrieved from https://jurnal.ut.ac.id/index.php/jmst/article/view/484/472

Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Utami, M. T., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Working Capital Turnover (Wct), Current Ratio (Cr), Dan Total Assets Turnover (Tato) Terhadap Profitabilitas. Moneter - Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 8(1), 1–8. https://doi.org/10.31294/moneter.v8i1.8798

Yuliara, I. M. (2016). Regresi Linier Berganda. Denpasar.




DOI: https://doi.org/10.31294/moneter.v8i2.10934

Index by:

   
 
 
 dipublikasikan oleh LPPM Universitas Bina Sarana Informatika dengan dukungan Relawan Jurnal Indonesia

Jl. Kramat Raya No.98, Kwitang, Kec. Senen, Kota Jakarta Pusat, DKI Jakarta 10450
Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License