Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public

Uli Wildan Nuryanto, Anis Fuad Salam, Ratih Purnama Sari, Dede Suleman

Abstract


Abstract - This increase in economic growth does not necessarily increase the profitability of banks in Indonesia. There are three fundamental problems that have been unearthed by the Deposit Insurance Corporation (LPS) for banks, among others, the first decline in bank interest rates continuously causing bank interest margins to thin. Second, the regulatory burden requires banks to set aside capital for additional bank capital reserves and thirdly the potential increase in the risk of non-performing loans due to global economic uncertainty and the uneven recovery of the domestic economy. For this reason, this research was conducted to find out how much profitability of domestic banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the period 2014-2018 and also the relationship between internal predictors which, according to the review study, had a significant effect on profitability. The population in this study were 43 banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the 2014-2018 period while the sample was 10 banks listed on the IDX with the largest number of assets according to Bank Indonesia using the purposive sampling method. The results showed a significant CAR, LDR, NPL and BOPO significantly influence ROA. While partially LDR, NPL and BOPO have a significant effect on ROA while CAR has no significant effect. The magnitude of the effect of the predictor variable on profitability using the coefficient of determination obtained by 74.2% while the remaining 25.8% is influenced by other variables outside this research model.

Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Liquidity Ratio (LDR), Credit Risk (NPL), Operational Cost Efficiency (BOPO). Profitability (ROA).


Full Text:

PDF

References


Atmoko, A. S., Amboningtyas, D., & Fathoni, A. (2018). Effectof LDR, NPL and BOPO on Profitabilitas Based on CAR. Journal of Management, 4(4), 1–17.

Bilian, F., & Purwanto. (2017). Analisis Pengaruh CAR, NIM, BOPO, dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Persero. FIRM Journal of Management Studies, 2(1), 155–168.

Dewi, L. E., Herawati, N. T., & Sulindawati, L. G. E. (2015). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). E-Journal S1 Ak. Universitas Pendidikan Ganesha, 3(1), 1–11.

Dewi, N. V., Mardani, R. M., & Salim, M. A. (2017). Pengaruh CAR, NPL, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2015). Jurnal Ilmiah Riset Manajemen, 6(1), 70–87.

Dewi, P. K., Mulyadi, & Abdurrahman. (2015). Analsis Pengaruh CAR, NPL, LDR dan NIM Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Tercatat Pada BEI Tahun 2008-2012). JAFFA, 3(1), 17–30.

Ekowati, A. R. (2018). Pengaruh CAR, LDR, NPL, Kepemilikan Asing Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Konvensional Devisa Periode 2012-2017. Artikel Ilmiah Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas, 160–164.

Fajari, S., & Sunarto. (2017). Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Perusahaan Perbankan Yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 sampai 2015). In Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call For Papers Unisbank Ke-3 (SENDI_U 3) (Vol. 3, pp. 853–862).

Febrianti, S., & Ladinus. (2019). Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Tingkat Profitabilitas Bank Umum Konvensional (Studi Pada Bank Umum Yang Listing di BEI Periode 2012-2016). In Prosiding Seminar Nasional Pakar (pp. 1–6).

Fernando, R., & Dewi, A. S. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA Pada Perusahaan di Sektor Perbankan Yang terdaftar di BEI Periode 2012-2016. https://doi.org/10.31219/OSF.IO/K3W69

Fiscal, Y., & Lusiana, L. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), terhadap Profitablitas BPR (Studi Kasus Pada BPR di provinsi Lampung Tahun 2010-2012). Jurnal Akuntansi & Keuangan, 5(2), 127–158.

Hakiim, N., & Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh Internal Capital Adequency Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen (JAM), 14(1), 161–168. https://doi.org/10.32833/majem.v7i1.55

Hapsari, T. K., & Prasetiono. (2012). Analysis The Influence of CAR, NPL, BOPO, LDR, GMW, and Concentrate Ratio to The ROA (Study to General Bank that listing in Indonesia Stock Exchange 2005-2009). In Sustainable Competitive Advantage 2 (SCA-2) (pp. 1–31).

Julaeha, L. (2015). Pengaruh Non Performing Loan, Net Interest Margin, Biaya Operasional /Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Bank Rakyat Indonesia, Tbk Periode 2003-2014). Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 20(3).

Maghfiroh, A. U., Dewi, R. R., & Suhendro. (2019). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar di BEI Periode 2014-2017. In Proseding Seminar Nasional Akuntansi (pp. 1–12).

Masril. (2018). LDR, NPL, dan Harga Saham Yang Mempengaruhi Terhadap ROA dengan Jumlah Asset Sebagai Moderating Pada PErbankan di BEI. Asian Journal of Innovation and Entrepreneurship, 3(2), 107–115.

Mismiwati. (2016). Pengaruh CAR, NIM, BOPO, LDR dan NPL Terhadap ROA (Studi Pada PT. BPD Sumsel Babel). I-Finance, 2(1), 55–74.

Muin, S. A. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Rentablitas Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. Periode 2011-2016. Jurnal Economix, 5(2), 203–214.

Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(1), 89. https://doi.org/10.12928/ijiefb.v1i1.285

Nanda, A. S., Hasan, A. F., & Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018 (The Effect of CAR and BOPO Against ROA in Islamic Banking in 2011-2018). Perisai : Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19. https://doi.org/10.21070/perisai.v3i1.2160

Nisa’, K. (2019). Analisis Pengaruh CAR, LDR, BOPO, NIM dan NPL terhadap ROA dengan Board Size Sebagai Variabel Kontrol (Studi Empiris Pada Bank Umum Konvensional Go Public di Indonesia Periode 2013-2017).

Nugroho, D., Mangantar, M., & Tulung, J. E. (2019). Pengaruh CAR, BPO, NIM, dan NPL terhadap ROA Industri Bank Umum Swasta Nasional Buku 3 Periode 2014-2018. Jurnal EMBA, 7(3), 4222–4229.

Pamularsih, D. (2015). Pengaruh LDR, NPL, NIM, BOPO, CAR dan Suku Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2009-2013. Jurnal Ilmiah Mahasiswa S1 Akuntansi Universitas Pandanaran, 1(1), 1–20.

Pandoyo, P. (2019). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Bpr Di Provinsi Jawa Barat. Jurnal Riset Manajemen Dan Bisnis (JRMB) Fakultas Ekonomi UNIAT, 4(1), 127–136. https://doi.org/10.36226/jrmb.v4i1.247

Permatasari, A. N., Rahadian, D., & Yunita, I. (2017). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, NPL dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa di Indonesia Periode 2012-2015). In e-Proceeding of Management (Vol. 4, pp. 1296–1303).

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365

Prasanjaya, A. A. Y., & Ramanta, I. W. (2013). Analisis Pengaruh Rasio Car, Bopo, Ldr Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar Di Bei. E-Jurnal Akuntansi, 4(1), 230–245.

Pratama, E., & Isynuwardhana, D. (2019). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Industri Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2017). In eProceedings of Management (Vol. 6, pp. 634–644).

Pratiwi, L. P. S. W., & Wiagustini, N. L. P. (2015). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(4), 2137–2166.

Purwanto, I. S. D. (2018). Pengaruh Non Perforning Loan, Loan To Deposit Ratio Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2016. Jurnal Perilaku Dan Strategi Bisnis, 6(2), 122–136. https://doi.org/10.26486/jpsb.v6i2.561

Rahmat, Arfan, M., & Musnadi, S. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Net Interest Margin, dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Pada Bank Persero di Indonesia Periode 2002-2013). Jurnal Akuntansi Pascasarjana Universitas Syiah Kuala, 3(2), 85–93.

Rohmiati, E., Winarni, & Soebroto, N. W. (2019). Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Di Indonesia Periode 2012-2017. Keunis Majalah Ilmiah, 7(1), 34–48.

Setiawan, M., Amboningtyas, D., & Aryanti, R. P. (2019). Analysis of Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Operational Cost With Operational Income (BOPO) That Impact on Profitability (Case Study in PT. BPR in Semarang Area 2013-2017). Journal of Management, 5(5), 1–10.

Suci, D. P. (2019). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia Yang Terdaftar di BEI Periode 2014-2017. Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi Kasus Pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga Yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti, 10(19), 1–18.

Susilowati, E. M., & Tiningrum, E. (2019). Tata Kelola Perbankan di Tinjau dari Kinerja Keuangan dilihat dari Profitabilitas Perbankan. ProBank: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan, 4(1), 9–14.

Suwarno, R. C., & Muthohar, A. M. (2018). Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. BISNIS : Jurnal Bisnis Dan Manajemen Islam, 6(1), 94. https://doi.org/10.21043/bisnis.v6i1.3699

Syamsuddin. (2013). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Profitabilitas (ROA). Business & Management Journal, 10(1), 1–14.

Wenten, I. ketut. (2018). Analisis CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR dan pengaruhnya terhadap profitabilitas pada bank artha graha internasional tbk. Jurnal Akuntansi Barelang, 2(2), 74–93.

Wijaya, E., & Tiyas, A. W. (2016). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal , Likuditas , Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Bank Umum. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 2(3), 99–109.

Yogianta, C. W. E. (2013). Analisis Pengaruh Car, Nim, Ldr, Npl Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Studi Pada Bank Umum Yang Go Publik Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2002-2010. Jurnal Bisnis Strategi, 22(2), 94–111.

Yusriani, Mus, A. R., & Chalid, L. (2018). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Milik Negara Persero Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Edisi XXV, 4(2), 1–17. https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004




DOI: https://doi.org/10.31294/moneter.v7i1.6777

DIPUBLIKASIKAN OLEH LPPM UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA
Jl. Kramat Raya No.98, Kwitang, Kec. Senen, Kota Jakarta Pusat, DKI Jakarta 10450
Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License