Analisis Kesehatan Bank Umum Syariah Berdasarkan Metode RGEC terhadap Profitabilitas di Indonesia

Muhammad Nasir, Safaruddin Safaruddin, Nanang Prihatin, Filza Humaira, Hasyimi Abdullah

Abstract


Tujuan penelitian ini untuk memperoleh jawaban tentang kondisi kesehatan Bank Umum Syariah (BUS) menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) di Indonesia serta pengaruhnya terhadap profitabilitas. Ukuran profil risiko menggunakan NPF, earnings dengan BOPO, dan modal dengan CAR sedangkan profitabilitas dengan ROA. Pengamatan dilakukam selama 20 triwulan mulai Maret 2016 hingga Desember 2020. Data terutama diperoleh dari Otoritas Jasa Keuangan berupa data sekunder. Populasi berjumlah 13 BUS, dan penarikan sampel menggunakan kriteria tertentu sehingga didapatkan 5 BUS sebagai sampel. Model analisa yang dipakai ialah regresi linear berganda data panel. Penentuan model terbaik didapatkan dari Uji Chow, Hausman, serta Langrange Multiplier. Hasil uji merekomendasikan Fixed Effect Model sebagai model terbaik. Hasil statistik deskriptif menyimpulkan secara umum kesehatan bank berada pada kriteria sehat. Uji simultan menghasilkan NPF, GCG, BOPO dan CAR signifikan berpengaruh terhadap profitabilitas BUS di Indonesia. Uji parsial merekomendasikan  BOPO dan CAR signifikan,  sedangkan  NPF serta GCG tidak signifikan pengaruhnya


Full Text:

PDF

References


Anto, A. dan Firmansyah, M. A. (2019). Buku Manajemen Bank Syariah, Q. (Media (ed) (ed.)). CV. Penerbit Qiara Media.

BPS. (2020). Ekonomi Indonesia Triwulan II 2020 Turun 5,32 Persen. Bps.Go, 1. https://www.bps.go.id/pressrelease/2020/08/05/1737/-ekonomi-indonesia-triwulan-ii-2020-turun-5-32-persen.html

Brigham, Eugene F., & Houston, J. F. (2018). Dasar-dasar Manajemen Keuangan (M. Masykur (ed.); 14th ed.). Salemba Empat.

Chatarine, A., & Lestari, V. P. (2010). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, BOPO terhadap ROA dan CAR pada BPR Kabupaten Badung. 561–577.

Dewi, F. S., Arifati, R., & Andini, R. (2016). Analysis of effect of CAR, ROA, LDR, Company size, NPL, And GCG to bank profitability (Case Study on Banking Companies Listed in BEI Period 2010-2013). Journal Of Accounting, 2(2), 1–17.

Eksandy, A. (2018). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan pada Perbankan Syari’ah Indonesia. Jurnal Akuntansi, 5(1), 1–10.

Fahmi, I. (2011). Analisa Laporan Keuangan. Alfabeta.

Fidiana, S. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntaansi, 6.

Hidayat, W. W. (2018). Analisa Laporan Keuangan (Fungky Fabri (ed.)). Uwais Inspirasi Indonesia.

Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Persada.

Lathifah, L. (2017). Analisis Kesehatan Bank Menggunakan Model Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Jurnal Pendidikan Akuntansi & Keuangan, 5(1), 20. https://doi.org/10.17509/jpak.v5i1.15402

Lestari, Mia ;Sunarsih, U. (2020). Pengaruh Rasio Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Dengan Pengungkapan Islamic Social Responsibility Sebagai Variabel Moderating (Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2014). November 2019, 1–24.

Ma’shumatul Kurnia, D. F. (2021). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap ROA dan ROE Bank Umum Syariah Periode 2012-2018. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(2), 127–140. https://doi.org/10.20473/vol8iss20212pp127-140

Margaretha, F., & Letty. (2017). Faktor-faktor yang memengaruhi kinerja keuangan perbankan Indonesia. Jurnal Manajemen Keuangan, 6(2), 84–96.

Nafiah. (2019). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Variabel Makroekonomi terhadap Harga Saham (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Masuk dalam Indeks LQ45). Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 4(1), 125–140.

OJK. (2015). Statistik Perbankan Syariah. 1–104. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/Documents/SPSJanuari2015_1426741251.pdf

Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.302

Putri, R. N. (2020). Indonesia dalam Menghadapi Pandemi Covid-19. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, 20(2), 705. https://doi.org/10.33087/jiubj.v20i2.1010

Rahmawati, A., Yanti, E. R., & Insani. (2019). Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Dengan Metode Risk Profile , Good Corporate Governance , Earnings , Capital. 7(1), 201–214.

S, R. A., & Hassan, H. H. (2019). The Relationship between Bank ’ s Credit Risk , Liquidity , and Capital Adequacy towards its Profitability in Indonesia. International Journal of Recent Teknology and Engineering (IJRTE), 5, 225–237.

Siamat. (2015). Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan Perbankan. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Sunardi, N. (2019). Analisis Risk Based Bank Rating (Rbbr) Untuk Mengukur Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Indonesia. Jimf (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma), 1(2), 50–66. https://doi.org/10.32493/frkm.v1i2.2540

Wilardjo, S. B. (2019). Peran dan Perkembangan Bank Syariah. Value Added, 53(9), 1689–1699.




DOI: https://doi.org/10.31294/moneter.v10i1.13424

Index by:

   
 
 
 dipublikasikan oleh LPPM Universitas Bina Sarana Informatika dengan dukungan Relawan Jurnal Indonesia

Jl. Kramat Raya No.98, Kwitang, Kec. Senen, Kota Jakarta Pusat, DKI Jakarta 10450
Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License